El Impuesto General a las Ventas de la empresa LUPERDI SAC correspondiente al mes de marzo 2021 es de 14796,72 soles.
Para calcular el IGV es necesario conocer la cantidad de ventas y compras que se hicieron durante el mes de marzo, en el caso de la empresa LUPERDI SAC, ellos presentaron un monto total de 120.000 soles en ventas y 45.000,48 soles en compras, incluyendo el IGV.
Lo primero que se debe calcular es el impuesto bruto del IGV que corresponde a un 18%, por lo tanto, es necesario sacar el porcentaje de las ventas, quedando de la siguiente manera:
El 18% de 120.000 soles es 21.600 soles
El siguiente paso sería calcular el porcentaje de IGV del costo que sería 45.000,48, sin embargo, este ya lo tiene incluido, por esta razón, se debe aplicar la siguiente formulación y procedimiento:
Monto base= (Monto con IGV) / (1.18)
Monto base= 45.000,48 /1.18= 38.136
IGV= (Monto con IGV) - (Monto Base)
IGV= 45.000,48 - 38.136= 6864,48
Con ambos cálculos listos, finalmente se puede determinar el IGV, en este caso, se deben restar los 21.600 soles y los 6.864,48 soles, quedando de la siguiente manera: 21.600 - 6.864,48= 14.735,52
Sin embargo, existe una nota de débito que fue recibida por la empresa VAMOS PERÚ SAC por 401,20 soles incluyendo el IGV, para poderlo incluir dentro del IGV de la empresa LUPERDI SAC es necesario proceder con la formulación anterior para determinar el IGV:
Monto base= (Monto con IGV) / (1.18)
Monto base= 401,20 /1.18= 340
IGV= (Monto con IGV) - (Monto Base)
IGV= 401,20 - 340= 61,2
Al tener el IGV de la nota de débito se debe sumar al monto ya obtenido previamente, es decir, 14.735,52+ 61,2= 14796,72 soles.
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